Программа видеозаписи Все видеозаписи

Программа

Документальное подтверждение и методология контроля лимитов:

1. пакет документов для законного освобождения доходов от налога; случаи, когда организация сама определяет перечень документов или они не требуются
2. как правильно трактовать разные типы ограничений: «в год от всех источников», «в год от каждого источника», «по каждой выплате»

Порядок освобождения от налога компенсационных выплат работникам:

1. виды и условия применения налоговых льгот в отношении компенсационных выплат, установленных законодательством
2. категории компенсаций, не подлежащих освобождению от подоходного налога (включая выплаты сверх установленных норм)
3. состав расходов при служебных командировках, подлежащих включению в налогооблагаемую базу по подоходному налогу
4. порядок расчета и налогообложения компенсаций за износ (амортизацию) транспортных средств, оборудования и технического инструмента работников, используемых для нужд нанимателя

Особенности налогообложения материальной помощи и иных безвозмездных выплат физическим лицам:

1. оптимизация налоговых льгот и рациональное использование годового лимита по п.23 ст.208 НК: почему нецелесообразно относить все безвозмездные выплаты к общей норме; алгоритм применения целевых льгот (п.11 - в связи со смертью, п.29 - помощь инвалидам и сиротам, п.30 - на медицинские услуги и при чрезвычайных ситуациях) как способ корректного распределения выплат и сохранения общего стоимостного ограничения
2. ограничения по п.23 ст.208 НК: перечень и квалификация выплат, в отношении которых не допускается применение стандартной налоговой льготы (освобождения от подоходного налога)

Призы, подарки, обучение и сделки с физическими лицами

1. поощрения и натуральный доход: разница в налогообложении денежных и натуральных выплат; методология оценки стоимости призов/подарков и требования к оформлению факта их выдачи
2. финансирование обучения: условия освобождения расходов на подготовку кадров; специфика налогообложения выплат при производственной практике и в студенческих отрядах
3. покупка имущества у граждан: правила применения льгот при закупке продукции ЛПХ и при приобретении вещей, ранее полученных физлицом в качестве натуральной оплаты труда (в пределах начисленного заработка); критерий «предпринимательской деятельности»

Исправление ошибок:

1. минимизация финансовых санкций: правила проведения добровольного перерасчета подоходного налога при выявлении неправомерного или некорректного применения льгот

порядок подачи уточненной налоговой декларации (расчета) налогового агента по подоходному налогу, уточненных сведений о доходах физических лиц